September 2024
Het Belastingplan 2025 brengt verschillende veranderingen met zich mee voor zowel particulieren als ondernemers. Om goed voorbereid het nieuwe jaar in te gaan, is het van belang om deze fiscale wijzigingen in overweging te nemen. In dit blog lichten we de belangrijkste veranderingen toe die van invloed zijn op uw financiële situatie.
Een belangrijke verandering in de inkomstenbelasting is de verlaging van de eerste belastingschijf. Vanaf 2025 wordt het belastingtarief voor inkomens tot €38.441 verlaagd naar 35,82%. Dit betekent dat belastingbetalers minder inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen zullen afdragen.
Het tarief voor de tweede schijf, voor inkomens tussen €38.441 en €76.817, blijft vrijwel gelijk met 37,48%. Voor inkomens boven deze bedragen blijft het toptarief van 49,50% van kracht. Deze verlaging kan particulieren meer bestedingsruimte geven, terwijl het kabinet streeft naar meer evenwicht in de belastingdruk.
Vanaf 2025 worden verschillende sectoren, waaronder sport, cultuur, hotelovernachtingen en media, geconfronteerd met een verhoging van het btw-tarief van 9% naar 21%. Dit heeft invloed op tal van diensten en producten zoals boeken, e-books, kranten, tijdschriften, concerten, en theatervoorstellingen. Voor bedrijven en consumenten betekent dit dat ze vanaf volgend jaar meer zullen betalen voor deze diensten. Het is raadzaam om nu al rekening te houden met deze verhoging in de budgettering en prijsstrategieën, vooral voor ondernemers in deze sectoren.
Het toptarief voor inkomsten uit aanmerkelijk belang (box 2) wordt in 2025 opnieuw aangepast. Waar het toptarief in 2024 naar 33% werd verhoogd, wordt dit in 2025 verlaagd naar 31%. Dit geldt voor inkomens uit box 2 boven de €67.804. Voor lagere inkomens in box 2 blijft het tarief op 24,5%. Voor aandeelhouders betekent dit dat het belangrijk is om tijdig hun dividendbeleid te herzien om optimaal te profiteren van deze aanpassing.
Voor ondernemers in de vennootschapsbelasting blijft het relatief rustig. De tarieven blijven in 2025 gelijk aan die van 2024. Het lage VPB-tarief van 19% geldt nog steeds voor winsten tot €200.000, en het hogere tarief van 25,8% voor winsten daarboven. Dit geeft bedrijven enige stabiliteit bij het plannen van hun fiscale strategieën voor het komende jaar.
Het belastingtarief voor box 3 blijft in 2025 ongewijzigd op 36%. Wat wel verandert, is de vrijstellingsgrens, die omhoog gaat naar €57.684. Dit betekent dat vermogens tot dit bedrag vrijgesteld blijven van belastingheffing in box 3. Voor beleggers en vermogende particulieren is het belangrijk om hier rekening mee te houden in hun financiële planning.
Op Prinsjesdag zijn de nieuwe premies voor volks- en werknemersverzekeringen voor 2025 gepresenteerd. De premies voor de Werkhervattingskas (Whk) en het Algemeen Werkloosheidsfonds (Awf) zullen stijgen. Hoewel nog niet alle premies definitief zijn vastgesteld, is het verstandig om als ondernemer te anticiperen op hogere loonkosten in verband met deze premies.
Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst weer gaan handhaven op de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA). Dit betekent dat boetes en naheffingen kunnen volgen bij schijnzelfstandigheid. Het is daarom van groot belang dat ondernemers hun arbeidsrelaties goed op orde hebben en gebruik maken van duidelijke overeenkomsten om schijnzelfstandigheid te voorkomen. Heeft u hulp nodig bij de Wet DBA? Neem contact op voor advies.
Goed nieuws voor ondernemers: de mkb-winstvrijstelling blijft in 2025 op 12,7%. Dit is een belangrijk fiscaal voordeel waarmee een deel van de winst van mkb’ers vrijgesteld blijft van belasting. Dit percentage zorgt voor enige verlichting in de belastingdruk, waardoor ondernemers meer ruimte krijgen om te investeren in hun bedrijf.
Als een bestelauto door meerdere werknemers afwisselend wordt gebruikt, was de eindheffing voor het privégebruik tot nu toe €300 per jaar. Vanaf 2025 wordt dit bedrag verhoogd naar €438 per jaar. Dit lijkt een kleine stijging, maar het is voor bedrijven belangrijk om deze wijziging mee te nemen in hun fiscale berekeningen.
Het is duidelijk dat er in 2025 veel fiscale wijzigingen plaatsvinden die van invloed kunnen zijn op uw onderneming of persoonlijke situatie. Het is daarom essentieel om tijdig maatregelen te treffen om uw belastingdruk te optimaliseren.
BK Solutions helpt u graag bij het maken van een gedetailleerd fiscaal plan, zodat u het nieuwe jaar goed voorbereid tegemoet gaat.
Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek!